《公司现金管理制度（5篇）》
为加强企业的现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，企业制定了相关管理规定，为大家精心整理了公司现金管理制度（5篇），在大家参照的同时，也可以分享一下给您最好的朋友。
企业现金管理规定 篇1
一、要全方位和全过程加强企业现金管理
(一)统管资金，统一调配使用资金，加强对企业分公司现金的管理
为防止资金的体外循环，加强对资金的管理，许多企业都采取了一系列加强现金管理的措施。可以借鉴的现金管理制度包括：对自己的分公司实行严格的预算管理；对各部门实行备用金制；严格分公司开立银行帐户的管理：“收支两条线”，所有收入都统一上缴企业总部统一划拨，分公司所需资金，则由企业总部统一审核和安排等。
(二)加强对往来款项和存货的管理，加速资金的周转
企业应下列措施，减少现金的流出，增加现金的流入，减少资金占压时间：
1.加强应收帐款、应付帐款的管理；
2.加强其他应收款和其他应付款的管理；
3.加强预收帐款、预付帐款的管理；
4.加强存货的管理；
5.严格企业收款责任制，加快现金的回流，减少和控制坏帐的比例；同时尽可能利用商业信用，合理利用客户的资金。
(三)适当利用企业信用和银行信用进行融资，增大企业的可支配现金量
当企业的现金并不充裕时，企业可以利用自己的商业信用和银行信用，通过办理银行承兑汇票，减少对外采购中现金的支付；或者通过进行短期融资和中长期融资等方式，调节企业可支配现金流量。由于办理银行承兑汇票不需银行动用现金，手续简便，近年来愈来愈为银行和大多数企业接受，成为企业进行现金管理，弥补日常经营用现金不足的重要手段。
办理银行承兑汇票需要以企业之间的`购销合同做基础，企业一般交纳一定比例的保证金即可办理，根据企业实力、信誉和与银行关系的不同，保证金的比例一般在10%～50%之间，期限一般在6个月以内。
(四)加强对企业投资过程中现金流量的管理和控制
传统现金管理中，仅仅注重了现金的统一调度使用，但对投资后的项目则疏于管理，使得许多投资项目变成了企业现金流量的无底洞。
二、周密计划，科学运作，提高现金的使用效益
(一)利用银行不同期限的存款进行资金运作
7天通知存款是银行为吸收企业存款而推出的灵活便利的方式，开户方便，一次性存入大额款项后，针对分批动用的资金，只需提前7天电话通知银行，将该笔资金从通知存款帐户转入活期帐户，原有部分依旧按通知存款利率计息。其实，有的银行为了吸引客户，仅提前通知1～2天即可，对企业超短期富余现金，理财效益非常可观。
如企业月初取得1200万元资金，月末将全部支付出去，企业可以采用7天通知存款的方式。当天7天通知存款的年利率为1.89%，活期利率为0.99%，如果仅作为活期存款，当月利息仅为1200万元×0.99%/12=9900(元)，7天通知存款的月利息为1200万元×1.89%/12=18900(元)，月利息差为9000元。
另外，如企业现金富余达3个月以上，因各种限制，不能投资证券时，可以采取3个月定期与通知存款相结合的方式：
企业安排资金计划时，将3个月以上的资金存入3个月定期账户，低于1个月的资金存入通知存款账户，目前3个月的定期存款的利率为1.98%.这样，企业在几乎无风险的情况下，实现了资金收益最大化。
(二)依托证券一级市场进行资金运作
把企业短期资金投入证券市场并不意味着一定要购买高风险的证券，企业也可以选择在一级市场申购新股的办法。
具体操作如下：企业在证券公司开立资金帐户，当一级市场没有新股发行时，可按上面提到的通知存款或3个月定期存款方式进行资金运作；当一级市场有新股发行时，可利用银行的银证划款系统划转资金，申购新股。按目前的新股申购办法，资金至多占用期限为5天，企业损失的是活期存款利息，获得的是低风险收益。近几年，一级市场的新股申购中签率虽然有所降低，新股上市后的市场溢价也有不断下降的趋势，但年平均收益仍在5%～10%之间，远高于同期银行定期存款利率。
当然，这种运作方式要注意以下问题：
1.新股申购有一定技巧，申购的时间要选择；
2.并不是所有的新股申购都能获利，增发和配售的股票申购要慎重，企业应组织专门的人员进行新股定价的研究或接受专业机构的建议；
3.中签后的新股上市后，要注意制订恰当的盈利目标；
4.要制订严格的资金管理制度，确保资金的安全，避免资金投入二级市场购买高风险证券。
(三)购买国债
当企业的预计资金闲散资金较长时，除了在银行定期存款以外，还可以购买国债。国债有“金边债券”之称，购买国债不仅风险小，而且可以享受免利息所得税待遇。现在国家发行的国债多以记帐式为主，而且其流动性大为增强，企业急需资金时，可以到银行提前兑取，银行在兑付时，超过6个月后，一般会分阶段计算利息。国债票面利率本来就高于银行同期贷款利率，考虑到免税因素，购买国债比定期存款更划算。
(四)委托信誉较好、规模较大的专业机构理财
专业投资管理机构具有专家理财、内部控制严密、组合投资、规模效益等特点，在面对风险多变的证券市场和众多投资品种选择，他们往往比企业自身具有更强的抗风险能力。虽然新的委托理财管理办法出台以后，委托理财不能象过去一样承诺保底收益，但与企业直接参与二级市场投资相比，委托专业机构进行委托理财，仍是风险较小的一种选择。
引言 篇2
随着市场竞争的不断加剧，企业的生存以及发展受到了越来越多地威胁，加强企业财务管理，避免财务风险成了企业管理层的重点课题。财务管理过程中的资金管理是造成财务风险的最直接的因素，是企业管理的一个非常重要的组成部分。随着我国现代企业制度的构建以及完善，企业的管理人员务必意识到，要在竞争之中求取生存及发展，必须加强企业资金的管理与使用，实施有效的内控制度，将资金管好、用活。因此，加强资金管理，加速资金运营显得非常重要。本文首先对强化企业资金管理的重要性，然后对当前时期下企业资金管理中存在的问题进行分析，进而提出具体的对策，旨在为强化企业资金管理提供一定的参考依据。
.3资金管理手段落后，使用效益低下 篇3
不得不说，在全世界范围内的企业当中，获得成功的企业是不占少数的，而其中老品牌的企业更是不少，所谓老品牌，其发展史可谓源远流长，而在其漫长的成功过程中，我相信其使用资金管理方式绝对不是一成不变的，比如，当世界的经济形势大好时他有他的一套资金管理系统，当世界经济形势出现如同如今的经济危机时，他有由他的另一套适合的资金管理系统，如此才能使该企业向上发展。
对比来看，如今很多的老牌企业都面临这即将倒闭或者被收购的危机，我想其中的一个原因就是它的资金管理手段始终一成不变，并没有做到与时俱进，随着世界经济的发展，各个企业的资金管理手段当然也需要改进，一味的使用原来的资金管理手段，只会使得该企业的资金使用效益低下，那么破产或者被收购，便是该企业的未来。
.4资金的投放与使用缺乏科学论证与风险监控 篇4
如今的大多数企业，在面临资金投放的问题时，大多数采用的是企业上层主管进行决策的方式，而这种方式导致的一个问题便是资金的投放缺乏科学性，作为企业的上层主管，自然是没有大块的时间对每一次的决策进行科学的论证与可能产生的风险的分析，其所能做到的只是根据自己的经验对该投资进行主观的可行性决策。
但是，正如前文中提到的，世界的经济形势是不断变化的，所以，每一次投资所产生的风险便也不尽相同，当一个企业始终使用同一种投资方式，那么一旦市场发生变化，所产生的代价便是不可估量的。所以，将可行性分析作为企业投资决策的一个重要组成部分是非常必要的。
强化企业资金管理的对策 篇5
基于上述资金管理中存在的问题，提出如下几点强化企业资金管理的对策：
1、设置资金结算中心
通过在企业内部设置资金结算中心，对企业资金进行集中化管理，促使企业资金管理朝着规范化以及科学化的方向发展。随着当前时期下我国社会市场经济发展地全面开展，市场呈现多元化的发展趋势，跨地区以及国家的集团或者公司会不断涌现，若这个时候未对资金加大管理力度，从而导致资金管理局面非常混乱，那么这就会使得企业的各项费用显著增加，对企业生存以及当前激烈的竞争环境极为不利。若要对企业资金进一步进行管理，那么就应该构建内部结算中心，对所属单位的资金进行集中化管理及控制，构建收支两条线的管理体系，然后将各个部门的资金使用情况定期地向公司上报，由公司统一地进行审批，使得资金可以科学得投入使用，减少资金的无谓流失。
2、加快资金周转速度
企业应该进一步加快资金周转的速度，对应收账款的占有进行一定的压缩，在对资金进行全面预算的前提下，从压缩应收账款的方向出发，对现金流量进行管理，然后进一步成立由销售部门与财务部门共同组成的清欠小组，进行主动地结算清账，加快应收款项的回笼。此外，还应将催债人员奖金与资金索回数量之间进行有机地统一。
3、完善资金内控制度
对于当前企业所出现的费用过高以及资源浪费十分严重等方面的问题所导致的成本开支过大的情况应该引起领导的高度重视与关注，若要对这个问题加以解决，那么久必须对成本管理进一步进行改革且不断进行完善，做好内部挖潜方面的工作。在对生产、销售以及管理部门中的工、料及费用等的消耗标准应该给予严格得控制，在确保产品质量的条件下严格杜绝浪费现象的发生，且实行奖惩制度，将降低成本作为核心思想贯穿于生产及管理的全过程之中。
4、构建适合企业发展的资金管理模式
虽然我国在资金管理方面经验不足，但大体己见雏形，在借鉴的基础上适当转化，对提高企业自身的资金管理水平是大有裨益的。一要建立以资金管理为核心的财务分析系统。财务分析系统分为硬件系统和软件系统，硬件系统要满足软件运转的基本要求，同时具有一定扩展性，以便日后升级，降低硬件成本；软件系统要具有全面的功能和良好的人机界面，同时还要定期升级，以满足新功能的要求。